Obligation d'inscription au registre de transparence en Allemagne

Le registre de transparence en Allemagne a été créé en 2017 par la loi allemande sur le blanchiment d'argent (GwG). Le but de ce registre est d'enregistrer disponible pour voir les bénéficiaires effectifs d'une entreprise (les personnes morales dites soumises à la transparence selon les §§ 20, 21 GwG) ou d'une organisation, ce qui signifie simplement que n'importe qui peut inspecter cet enregistrement .
Le règlement précédent indiquait que les inscriptions au registre de transparence n'étaient nécessaires que si les informations sur le bénéficiaire effectif ne résultaient pas d'inscriptions existantes et accessibles électroniquement dans d'autres registres, tels que le registre du commerce ou le registre des associations. Cette fonction de notification n'existe plus et l'enregistrement de transparence devient un enregistrement complet. L'inscription de l'ayant droit économique dans le registre de transparence est désormais absolument nécessaire.

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A moins que les entreprises n'aient déjà eu l'obligation de s'inscrire au registre de transparence pour d'autres raisons, ces informations doivent désormais être fournies pour

1. Sociétés par actions, SE et sociétés en commandite par actions - jusqu'au 31. Mars 2022
2. Sociétés à Responsabilité Limitée, Coopératives et Coopératives Européennes - jusqu'au 30. Juin 2022
3. dans tous les autres cas - jusqu'au 31. Décembre 2022

respectivement.
Les informations à déclarer sont énumérées au § 19 (1) du GwG. L'enregistrement des bénéficiaires effectifs dans le registre de transparence n'est possible que via le site web du registre et est soumis à une redevance annuelle. Les organisations à but non lucratif reconnues par l'administration fiscale allemande comme exonérées d'impôt peuvent demander une exonération des frais conformément au § 24 GwG en liaison avec l'Ordonnance sur les frais d'enregistrement pour la transparence (TrGebV).

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