Obligación de inscripción en el registro de transparencia en Alemania

El registro de transparencia en Alemania se creó en 2017 a través de la Ley alemana de lavado de dinero (GwG). El propósito de este registro es registrar disponible a la visión a los beneficiarios reales de una empresa (las llamadas entidades legales sujetas a transparencia de acuerdo con §§ 20, 21 GwG) o de una organización, lo que simplemente significa que cualquiera puede inspeccionar este registro.
El reglamento anterior indicaba que las inscripciones en el registro de transparencia solo eran necesarias si la información sobre el beneficiario real no resultaba de las inscripciones existentes y accesibles electrónicamente en otros registros, como el registro mercantil o el registro de asociaciones. Esta función de notificación ya no existe y el registro de transparencia se convierte en un registro completo. La inscripción del beneficiario efectivo en el registro de transparencia ahora es absolutamente necesaria.

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Salvo que las empresas ya hayan tenido la obligación de inscribirse en el registro de transparencia por otros motivos, esta información debe facilitarse ahora para

1. sociedades anónimas, SE y sociedades limitadas basadas en acciones - hasta 31. Marzo de 2022
2. sociedades de responsabilidad limitada, cooperativas y cooperativas europeas - hasta 30. Junio ​​de 2022
3. en todos los demás casos - hasta 31. Diciembre de 2022

respectivamente.
La información que debe notificarse se enumera en el § 19 (1) GwG. La inscripción de beneficiarios reales en el registro de transparencia solo es posible a través de la página web del registro y está sujeta a una tarifa anual. Las organizaciones sin fines de lucro reconocidas por la oficina fiscal alemana como exentas de impuestos pueden solicitar una exención de tasas de conformidad con el § 24 GwG en conjunto con la Ordenanza de tasas de registro de transparencia (TrGebV).

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