Обязанность регистрации в реестре прозрачности в Германии

Реестр прозрачности в Германии был создан в 2017 году на основании Закона Германии о борьбе с отмыванием денег (GwG). Цель этого реестра состоит в том, чтобы в доступной визуальной форме регистрировать фактических бенефициарных владельцев компании (так называемые юридические лица, подлежащие прозрачности в соответствии с §§ 20, 21 GwG) или организации, что просто означает, что каждый может проверить этот реестр.
Предыдущее постановление указывало, что записи в реестр прозрачности необходимы только в том случае, если информация о бенефициарном собственнике не является результатом существующих, доступных в электронном виде записей в других реестрах, таких как торговый реестр или реестр ассоциаций. Эта функция уведомления больше не существует, и регистр прозрачности становится полным регистром. Запись бенефициарного владельца в регистр прозрачности теперь абсолютно необходима.

---

Если компании уже не были обязаны быть внесены в реестр прозрачности по другим причинам, эта информация теперь должна быть предоставлена ​​для

1. акционерные общества, SE и коммандитные товарищества, основанные на акциях - до 31. Март 2022 г.
2. компании с ограниченной ответственностью, кооперативы и европейские кооперативы - до 30. Июнь 2022 г.
3. во всех остальных случаях - до 31. Декабрь 2022 г.

соответственно.
Информация, которую необходимо сообщить, указана в § 19 (1) GwG. Запись бенефициарных владельцев в реестр прозрачности возможна только через веб-сайт реестра и подлежит ежегодной оплате. Некоммерческие организации, признанные налоговой службой Германии освобожденными от налога, могут подать заявление об освобождении от уплаты сбора в соответствии со § 24 GwG в сочетании с Постановлением о плате за регистр прозрачности (TrGebV).

Лизинг и НДС в Германии

Новое регулирование документальных подтверждений поставок в пределах ЕС